Аккредитованный удостоверяющий центр — выпуск ЭЦП

Выберите город

Как считается НДС: пример вычисления 18% от суммы

Бухучёт
22.01.2018

Вопрос вычисления НДС обычно беспокоит не бухгалтеров, а прочих сотрудников компании — руководителей и специалистов по продажам. При продаже товаров, работ или услуг, а также в случае передачи имущественных прав НДС предъявляется покупателю помимо цены реализации (п.1 ст. 168 НК РФ). При наличии суммы без НДС важно понять, как рассчитывается НДС от суммы, а при наличии суммы с учетом НДС — как считается НДС в том числе.

Как вычислить НДС от суммы

Вычислить НДС от суммы означает рассчитать процент по формуле:

НДС = НБ × Нст / 100,

Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС (18 или 10 процентов).

Как вычислить НДС в том числе

В этом случае НДС означает налог, заложенный в итоговую сумму. Используем следующие формулы:

НДС = С / 1,18 × 0,18 — если нужно посчитать НДС 18%,

НДС = С / 1,10 × 0,10 — если ставка налога 10%,

Где: С — сумма, включающая НДС.

Как посчитать сумму с НДС

Чтобы вычислить сумму с НДС, не нужно предварительно вычислять сам налог. Используйте формулы:

С = НБ × 1,18 — если считать НДС по ставке 18%,

С = НБ × 1,10 — по ставке 10%,

где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.

Сумма покупки с НДС = Стоимость товара без НДС × 118 (или 110) / 100

Стоимость товара без НДС = Сумма с НДС / 118 (110) × 100

Сумма НДС = Стоимость без НДС × 18 (10) / 100

Образец расчета НДС

Пример 1

ООО «Икс» реализует партию бетонных блоков в количестве 100 тыс. штук по цене 55 рублей за штуку. Ставка НДС — 18% (п. 3 ст. 164 НК РФ), налог в цену не включен. Как вычислить НДС 18% и итоговую стоимость партии, учитывая налог?

  1. Сначала посчитаем стоимость партии без учета НДС (налоговую базу):
    55 руб. × 100 000 шт. = 5 500 000 руб.
  2. Вычислим НДС от суммы:
    5 500 000 × 18/100 = 990 000 руб.
  3. Вычислим сумму с НДС:
    5 500 000 + 990 000 = 6 490 000 руб.
  4. Теперь определить итоговую сумму можно сразу, без предварительного расчета налога:
    5 500 000 × 1,18 = 6 490 000 руб.

В расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 5 500 000 руб.,
  • НДС 18% — 990 000 руб.,
  • итого с НДС — 6 490 000 руб.

Пример 2

По прайс-листу ООО «Икс» цена бордюрного камня с учетом НДС составляет 236 руб. за 1 шт. Покупатель заказал партию из 10 тыс. штук. Посчитаем НДС 18%.

  1. Сначала вычислим итоговую стоимость партии:
    236 руб. × 10 000 шт. = 2 360 000 руб.
  2. Посчитаем НДС в том числе:
    2 360 000 / 1,18 × 0,18 = 360 000 руб.
  3. Остается сумма без НДС:
    2 360 000 – 360 000 = 2 000 000 руб.

Ее также можно найти без предварительного выделения налога:

2 360 000 / 1,18 = 2 000 000 руб.

Проверить правильность расчета можно, начислив НДС на полученную стоимость без налога:

2 000 000 × 18/100 = 360 000 руб.

В расчетных документах и счетах-фактурах нужно указать:

  • стоимость без НДС — 2 000 000 руб.,
  • НДС 18% — 360 000 руб.,
  • итого с НДС — 2 360 000 руб.
Источник: nalog-nalog.ru
Подберем подпись за 10 минут!
Другие статьи

Как происходит процесс покупки-получения ЭЦП

Заполните и отправьте заявку самостоятельно или при помощи менеджера.
 
Оплатите счет на создание ЭЦП, который придет на адрес электронной почты, указанный в заявке.
Дождитесь письма о готовности ЭЦП, вы получите его в течение двух дней от оплаты счета.
Подготовьте документы и пройдите идентификацию в пункте обслуживания, указанном в заявке.

Список площадок, на которых работает ЭЦП

Г
С
Э
Подберём подпись за 10 минут!
Мы вам перезвоним через 10 минут